文号: 000
颁布单位: WTO
颁布日期: 1995-1-1
关于实施1994年关税与贸易总协定第6条的协定各成员特此协议如下：第一部
分第1条原则反倾销措施仅应适用于GATT 1994第6条所规定的情况，并应根据符合
本协定规定发起和进行的调查实施。GATT 1994第6条的适用按下列规定执行，但
仅限于根据反倾销立法或法规所采取的行动。
第2条
倾销的确定
2.1就本协定而言，如一产品自一国出口至另一国的出口价格低于在正常贸易
过程中出口国供消费的同类产品的可比价格，即以低于正常价值的价格进入另一
国的商业，则该产品被视为倾销。
2.2如在出口国国内市场的正常贸易过程中不存在该同类产品的销售，或由于
出口国国内市场的特殊市场情况或销售量较低，不允许对此类销售进行适当比较
，则倾销幅度应通过比较同类产品出口至一适当第三国的可比价格确定，只要该
价格具有代表性，或通过比较原产国的生产成本加合理金额的管理、销售和一般
费用及利润确定。
2.2.1同类产品以低于单位(固定和可变)生产成本加管理、销售和一般费用的
价格在出口国国内市场的销售或对一第三国的销售，只有在主管机关3确定此类销
售属在一持续时间内以实质数量、且以不能在一段合理时间内收回成本的价格进
行时，方可以价格原因将其视为未在正常贸易过程中进行的销售，且可在确定正
常价值时不予考虑。如在进行销售时低于单位成本的价格高于调查期间的加权平
均单位成本，则此类价格应被视为能在一段合理时间内收回成本。
2.2.1.1就第2款而言，成本通常应以被调查的出口商或生产者保存的记录为
基础进行计算，只要此类记录符合出口国的公认会计原则并合理反映与被调查的
产品有关的生产和销售成本。主管机关应考虑关于成本适当分摊的所有可获得的
证据，包括出口商或生产者在调查过程中提供的证据，只要此类分摊方法是出口
商或生产者一贯延续使用的，特别是关于确定资本支出和其他开发成本的适当摊
销和折旧期限及备抵的证据。除非根据本项已在成本分摊中得以反映，否则应对
那些有利于将来和/或当前生产的非经常性项目支出或在调查期间支出受投产影响
的情况作出适当调整。
2.2.2就第2款而言，管理、销售和一般费用以及利润的金额应依据被调查的
出口商或生产者在正常贸易过程中生产和销售同类产品的实际数据。如此类金额
不能在此基础上确定，则该金额可在下列基础上确定：(i)所涉出口商或生产者在
原产国国内市场中生产和销售同一大类产品所产生和实现的实际金额；(ii)被调
查的其他出口商或生产者在原产国国内市场中生产和销售同类产品所产生的加权
平均实际金额；(iii)任何其他合理方法，但是如此确定的利润额不得超过其他出
口商或生产者在原产国国内市场中销售同一大类产品所通常实现的利润额。
2.3如不存在出口价格或据有关主管机关看来，由于出口商与进口商或第三者
之间的联合或补偿性安排，而使出口价格不可靠，则出口价格可在进口产品首次
转售给一独立购买者的价格基础上推定，或如果该产品未转售给一独立购买者或
未按进口时的状态转售，则可在主管机关确定的合理基础上推定。
2.4对出口价格和正常价值应进行公平比较。此比较应在相同贸易水平上进行
，通常在出厂前的水平上进行，且应尽可能针对在相同时间进行的销售。应根据
每一案件的具体情况，适当考虑影响价格可比性的差异，包括在销售条件和条款
、税收、贸易水平、数量、物理特征方面的差异，以及其他能够证明影响价格可
比性的差异。在第3款所指的情况下，还应对进口和转售之间产生的费用(包括捐
税)及所产生的利润进行减免。如在这些情况下价格的可比性已经受到影响，则主
管机关应在与推定的出口价格相同的贸易水平上确定正常价值，或应根据本款进
行适当减免。
主管机关应向所涉各方指明为保证进行公平比较所必需的信息，并不得对这
些当事方强加不合理的举证责任。
2.4.1如第4款下的比较需要进行货币换算，则该换算应使用销售之日的汇率
进行，但是如期货市场上外汇的销售与所涉及的出口销售有直接联系，则应使用
期货销售的汇率。汇率波动应不予考虑，且在调查中，主管机关应给予出口商至
少60天的时间调整其出口价格，以反映调查期间汇率的持续变化。
2.4.2在遵守适用于第4款中公平比较规定的前提下，调查阶段倾销幅度的存
在通常应在对加权平均正常价值与全部可比出口交易的加权平均价格进行比较的
基础上确定，或在逐笔交易的基础上对正常价值与出口价格进行比较而确定。如
主管机关认为一种出口价格在不同购买者、地区或时间之间差异很大，且如果就
为何不能通过使用加权平均对加权平均或交易对交易进行比较而适当考虑此类差
异作出说明，则在加权平均基础上确定的正常价值可以与单笔出口交易的价格进
行比较。
2.5在产品不直接从原产国进口、而自一中间国出口至进口成员的情况下，该
产品自出口国向进口成员销售的价格通常应与出口国中的可比价格进行比较。但
是如产品仅为通过出口国转运，或此类产品在出口国无生产，或在出口国中不存
在此类产品的可比价格，则也可以与原产国的价格进行比较。
2.6本协定所用“同类产品”一词应解释为指相同的产品，即与考虑中的产品
在各方面都相同的产品，或如果无此种产品，则为尽管并非在各方面都相同，但
具有与考虑中的产品极为相似特点的另一种产品。
2.7本条不损害GATT 1994附件I中对第6条第1款的第2项补充规定。
第3条
损害的确定
3.1就GATT 1994第6条而言，对损害的确定应依据肯定性证据，并应包括对下
述内容的客观审查：(a)倾销进口产品的数量和倾销进口产品对国内市场同类产品
价格的影响，及(b)这些进口产品随之对此类产品国内生产者产生的影响。
3.2关于倾销进口产品的数量，调查主管机关应考虑倾销进口产品的绝对数量
或相对于进口成员中生产或消费的数量是否大幅增加。关于倾销产品进口对价格
的影响，调查主管机关应考虑与进口成员同类产品的价格相比，倾销进口产品是
否大幅削低价格，或此类进口产品的影响是否是大幅压低价格，或是否是在很大
程度上抑制在其他情况下本应发生的价格增加。这些因素中的一个或多个均未必
能够给予决定性的指导。
3.3如来自一个以上国家的一产品的进口同时接受反倾销调查，则调查主管机
关只有在确定以下内容后，方可累积评估此类进口产品的影响：(a)对来自每一国
家的进口产品确定的倾销幅度大于第5条第8款定义的微量倾销幅度，且自每一国
家的进口量并非可忽略不计；及(b)根据进口产品之间的竞争条件和进口产品与国
内同类产品之间的竞争条件，对进口产品的影响所作的累积评估是适当的。
3.4关于倾销进口产品对国内产业影响的审查应包括对影响产业状况的所有有
关经济因素和指标的评估，包括销售、利润、产量、市场份额、生产力、投资收
益或设备利用率实际和潜在的下降；影响国内价格的因素；倾销幅度大小；对现
金流动、库存、就业、工资、增长、筹措资金或投资能力的实际和潜在的消极影
响。该清单不是详尽无遗的，这些因素中的一个或多个均未必能够给予决定性的
指导。
3.5必须证明通过按第2款和第4款所列的影响，倾销进口产品正在造成属本
协定范围内的损害。证明倾销进口产品与对国内产业损害之间存在因果关系应以
审查主管机关得到的所有有关证据为依据。主管机关还应审查除倾销进口产品外
的、同时正在损害国内产业的任何已知因素，且这些其他因素造成的损害不得归
因于倾销进口产品。在这方面可能有关的因素特别包括未以倾销价格销售的进口
产品的数量和价格、需求的减少或消费模式的变化、外国与国内生产者的限制贸
易的做法及它们之间的竞争、技术发展以及国内产业的出口实绩和生产率。
3.6如可获得的数据允许以工序、生产者的销售和利润等标准为基础单独确认
同类产品的国内生产，则倾销进口产品的影响应与该生产相比较进行评估。如不
能单独确认该生产，则倾销进口产品的影响应通过审查包含同类产品的最小产品
组或产品类别的生产而进行评估，而这些产品能够提供必要的信息。
3.7对实质损害威胁的确定应依据事实，而不是仅依据指控、推测或极小的可
能性。倾销将造成损害发生的情形变化必须是能够明显预见且迫近的。在作出有
关存在实质损害威胁的确定时，主管机关应特别考虑下列因素：(i)倾销进口产品
进入国内市场的大幅增长率，表明进口实质增加的可能性；(ii)出口商可充分自
由使用的、或即将实质增加的能力，表明倾销出口产品进入进口成员市场实质增
加的可能性，同时考虑吸收任何额外出口的其他出口市场的可获性；(iii)进口产
品是否以将对国内价格产生大幅度抑制或压低影响的价格进入，是否会增加对更
多进口产品的需求；以及(iv)被调查产品的库存情况。
这些因素中的任何一个本身都未必能够给予决定性的指导，但被考虑因素作
为整体必须得出如下结论，即更多的倾销出口产品是迫近的，且除非采取保护性
行动，否则实质损害将会发生。
3.8对于倾销进口产品造成损害威胁的情况，实施反倾销措施的考虑和决定应
特别慎重。
第4条
国内产业的定义
4.1就本协定而言，“国内产业”一词应解释为指同类产品的国内生产者全体
，或指总产量构成同类产品国内总产量主要部分的国内生产者，除非：(i)如生产
者与出口商或进口商有关联，或他们本身为被指控的倾销产品的进口商，则“国
内产业”一词可解释为指除他们外的其他生产者；(ii)在特殊情况下，对所涉生
产，一成员的领土可分成两个或两个以上的竞争市场，在下述条件下，每一市场
中的生产者均可被视为一独立产业：(a)该市场中的生产者在该市场中出售他们生
产的全部或几乎全部所涉产品，且(b)该市场中的需求在很大程度上不是由位于该
领土内其他地方的所涉产品生产者供应的。在此种情况下，则可认为存在损害，
即使全部国内产业的主要部分未受损害，只要倾销进口产品集中进入该孤立市场
，且只要倾销产品正在对该市场中全部或几乎全部产品的生产者造成损害。
4.2如国内产业被解释为指某一地区的生产者，即按第1款(ii)项规定的市场
，则反倾销税只能对供该地区最终消费的所涉产品征收。如进口成员的宪法性法
律不允许以此为基础征收反倾销税，则进口成员只能在下列条件下方可征收反倾
销税而不受限制：(a)应给予出口商停止以倾销价格向有关地区出口的机会或按照
第8条作出保证，而出口商未能迅速在此方面作出保证，且(b)此类反倾销税不能
仅对供应所涉地区的特定生产者的产品征收。
4.3如两个或两个以上国家已根据GATT 1994第24条第8款(a)项达到具有单一
统一市场特征的一体化水平，则整个一体化地区的产业应被视为第1款所指的国内
产业。
4.4第3条第6款的规定应适用于本条。
第5条
发起和随后进行调查
5.1除第6款的规定外，确定任何被指控的倾销的存在、程度和影响的调查应
在收到由国内产业或代表国内产业提出的书面申请后发起。
5.2第1款下的申请应包括以下证据：(a)倾销，(b)属由本协定解释的GATT 1
994第6条范围内的损害，以及(c)倾销进口产品与被指控的损害之间的一种因果关
系。缺乏有关证据的简单断言不能被视为足以满足本款的要求。申请应包括申请
人可合理获得的关于下列内容的信息：(i)申请人的身份和申请人提供的对国内同
类产品生产的数量和价值的说明。
如代表国内产业提出书面申请，则申请应通过一份列出同类产品的所有已知
国内生产者的清单(或同类产品的国内生产者协会)，确认其代表提出申请的产业
，并在可能的限度内，提供此类生产者所占国内同类产品生产的数量和价值的说
明；(ii)对被指控的倾销产品的完整说明、所涉一个或多个原产国或出口国名称
、每一已知出口商或国外生产者的身份以及已知的进口所涉产品的人员名单；(ii
i)所涉产品销售供一个或多个原产国或出口国国内市场消费时的价格信息(或在适
当时，关于该产品自一个或多个原产国或出口国向一个或多个第三国销售价格的
信息，或关于该产品推定价格的信息)，出口价格信息，或在适当时，该产品首次
转售给进口成员领土内一独立购买者的价格信息；(iv)被指控的补贴进口产品数
量变化的信息，这些进口产品对国内市场同类产品价格的影响，以及由影响国内
产业状况的有关因素和指标所证明的这些产品对国内产业造成的影响，例如第3条
第2款和第4款中所列的因素和指标。
5.3主管机关应审查申请中提供的证据的准确性和充分性，以确定是否有足够
的证据证明发起调查是正当的。
5.4除非主管机关根据对国内同类产品生产者对申请表示的支持或反对程度的
审查确定申请是由国内产业或代表国内产业提出的，否则不得按照第1款发起调查
。
如申请得到总产量构成国内产业中表示支持或反对申请的国内同类产品生产
者生产的同类产品总产量的50%以上，则该申请应被视为“由国内产业或代表国内
产业提出”。但是，如表示支持申请的国内生产者的产量不足国内产业生产的同
类产品总产量的25%，则不得发起调查。
5.5主管机关应避免公布关于发起调查的申请，除非已决定发起调查。但是，
在收到一份附有适当证明文件的申请后和在开始发起调查之前，主管机关应通知
有关出口成员政府。
5.6在特殊情况下，如有关主管机关在未收到国内产业或代表国内产业提出的
发起调查的书面申请的情况下决定发起调查，则只有在具备第2款所述关于倾销、
损害和因果关系的充分证据证明发起调查是正当的情况下，方可发起调查。
5.7倾销和损害的证据应(a)在有关是否发起调查的决定中及(b)此后在调查过
程中同时予以考虑，调查过程自不迟于依照本协定规定可实施临时措施的最早日
期开始。
5.8主管机关一经确信不存在有关倾销或损害的足够证据以证明继续进行该案
是正当的，则根据第1款提出的申请即应予以拒绝，且调查应迅速终止。如主管机
关确定倾销幅度属微量，或倾销进口产品的实际或潜在的数量或损害可忽略不计
，则应立即终止调查。如倾销幅度按出口价格的百分比表示小于2%，则该幅度应
被视为属微量。如来自一特定国家的倾销进口产品的数量被查明占进口成员中同
类产品进口的不足3%，则该倾销进口产品的数量通常应被视为可忽略不计，除非
占进口成员中同类产品进口不足3%的国家合计超过该进口成员中同类产品进口的7
%。
5.9反倾销程序不得妨碍通关程序。
5.10除特殊情况外，调查应在发起后1年内结束，且决不能超过18个月。
第6条
证据
6.1应将主管机关要求的信息通知反倾销调查中的所有利害关系方，并给予它
们充分的机会以书面形式提出其认为与所涉调查有关的所有证据。
6.1.1应给予收到反倾销调查中所使用问卷的出口商或外国生产者至少30天时
间作出答复。对于延长该30天期限的任何请求应给予适当考虑，且根据所陈述的
原因，只要可行即应予以延期。
6.1.2在遵守保护机密信息要求的前提下，一利害关系方提出的书面证据应迅
速向参与调查的其他利害关系方提供。
6.1.3调查一经发起，主管机关即应将根据第5条第1款收到的书面申请的全文
向已知出口商和出口成员的主管机关提供，并应请求，应向其他涉及的利害关系
方提供。应适当注意按第5款规定的保护机密信息的要求。
6.2在整个反倾销调查期间，所有利害关系方均有为其利益进行辩护的充分机
会。为此，应请求，主管机关应向所有利害关系方提供与具有相反利益的当事方
会面的机会，以便陈述对立的观点和提出反驳的论据。提供此类机会必须考虑保
护机密和方便有关当事方的需要。任何一方均无必须出席会议的义务，未能出席
会议不得对该方的案件产生不利。利害关系方还有权在说明正当理由后口头提出
其他信息。
6.3只有在随后以书面形式再次提出并按照第1款第2项的规定向其他利害关系
方提供的情况下，主管机关方可考虑根据第2款提供的口头信息。
6.4只要可行，主管机关即应迅速向所有利害关系方提供机会，使其了解与其
案件陈述有关的、不属第5款规定的机密性质、且主管机关在反倾销调查中使用的
所有信息，并使其能以此信息为基础准备陈述。
6.5任何属机密性质的信息(例如，由于信息的披露会给予一竞争者巨大的竞
争优势，或由于信息的披露会给信息提供者或给向信息获得者提供信息的人士带
来严重不利影响)，或由调查参加方在保密基础上提供的信息，主管机关应在对方
说明正当原因后，按机密信息处理。此类信息未经提供方特别允许不得披露。
6.5.1主管机关应要求提供机密信息的利害关系方提供此类信息的非机密摘要
。这些摘要应足够详细，以便能够合理了解以机密形式提交的信息的实质内容。
在特殊情况下，此类利害关系方可表明此类信息无法摘要。在此类特殊情况下，
必须提供一份关于为何不能进行摘要的原因的说明。
6.5.2如主管机关认为关于保密的请求缺乏正当理由，且如果信息提供者不愿
公布信息，或不愿授权以概括或摘要的形式披露信息，则主管机关可忽略此类信
息，除非主管机关可从适当的来源满意地证明该信息是正确的。
6.6除第8款规定的情况外，在调查过程中，主管机关应设法使自己确信利害
关系方提供的、其调查结果所依据的信息的准确性。
6.7为核实提供的信息或获得进一步的细节，主管机关可根据需要在其他成员
领土内进行调查，但它们应获得有关企业的同意并通知所涉成员的政府代表，但
该成员反对调查时除外。附件1中所述程序应适用于在其他成员领土内进行的调查
。在遵守保护机密信息要求的前提下，主管机关应使任何此类调查的结果可获得
，或根据第9款向有关企业披露，并可使申请人可获得此类结果。
6.8如任何利害关系方不允许使用或未在合理时间内提供必要的信息，或严重
妨碍调查，则初步和最终裁定，无论是肯定的还是否定的，均可在可获得的事实
基础上作出。在适用本款时应遵守附件2的规定。
6.9主管机关在作出最终裁定之前，应将考虑中的、构成是否实施最终措施决
定依据的基本事实通知所有利害关系方。此披露应使各方有充分的时间为其利益
进行辩护。
6.10主管机关通常应对被调查产品的每一已知出口商或生产者确定各自的倾
销幅度。在出口商、生产者、进口商的数量或所涉及的产品种类特别多而使作出
此种确定不实际的情况下，主管机关可通过在作出选择时可获得的信息基础上使
用统计上有效的抽样方法，将其审查限制在合理数量的利害关系方或产品上，或
限制在可进行合理调查的来自所涉国家出口量的最大百分比上。
6.10.1任何根据本款作出的对出口商、生产者、进口商或产品类别的选择，
最好应与有关出口商、生产者或进口商进行磋商并取得他们的同意后作出。
6.10.2在主管机关按本款的规定限制其审查范围的情况下，它们仍应对及时
提交在调查过程中将进行考虑的必要信息的、但最初未被选择的任何出口商或生
产者单独确定倾销幅度，除非出口商或生产者的数目特别大，使单独审查给主管
机关带来过分的负担并妨碍调查的及时完成。不得阻止自愿作出的答复。
6.11就本协定而言，“利害关系方”应包括：(i)被调查产品的出口商或外国
生产者或进口商，或大多数成员为该产品的生产者、出口商或进口商的同业公会
或商会；(ii)出口成员的政府；以及(iii)进口成员中同类产品的生产者，或大多
数成员在进口成员领土内生产同类产品的同业公会和商会。
除上述各方外，本清单不排除各成员允许国内或国外其他各方被列为利害关
系方。
6.12主管机关应向被调查产品的工业用户，或在该产品通常为零售的情况下
，向具有代表性的消费者组织提供机会，使其能够提供与关于倾销、损害和因果
关系的调查有关的信息。
6.13主管机关应适当考虑利害关系方、特别是小公司在提供所要求的信息方
面遇到的任何困难，并应提供任何可行的帮助。
6.14上述程序无意阻止一成员主管机关依照本协定的有关规定，迅速发起调
查，作出无论是肯定还是否定的初步或最终裁定，也无意阻止实施临时或最终措
施。
第7条
临时措施
7.1临时措施只有在下列情况下方可实施：(i)已依照第5条的规定发起调查，
已为此发出公告，且已给予利害关系方提交信息和提出意见的充分机会；(ii)已
作出关于倾销和由此产生的对国内产业的损害的初步肯定裁定；以及(iii)有关主
管机关判断此类措施对防止在调查期间造成损害是必要的。
7.2临时措施可采取征收临时税的形式，或更可取的是，采取现金保证金或
保函等担保形式，其金额等于临时估算的反倾销税的金额，但不高于临时估算的
倾销幅度。预扣估算的反倾销税是一种适当的临时措施，但需表明正常反倾销税
和反倾销税估算的金额，且预扣估算的反倾销税需与其他临时措施受相同条件的
约束。
7.3临时措施不得早于发起调查之日起60天实施。
7.4临时措施的实施应限制在尽可能短的时间内，不超过4个月，或经有关主
管机关决定，并应在所涉及的贸易中占很大百分比的出口商请求，可不超过6个月
。在调查过程中，如主管机关审查低于倾销幅度的反倾销税是否足以消除损害，
则这些时间可分别为6个月和9个月。
7.5在实施临时措施时应遵循第9条的有关规定。
第8条
价格承诺
8.1如收到任何出口商关于修改其价格或停止以倾销价格向所涉地区出口的令
人满意的自愿承诺，从而使主管机关确信倾销的损害性影响已经消除，则调查程
序可以中止或终止，而不采取临时措施或征收反倾销税。根据此类承诺的提价不
得超过抵消倾销幅度所必需的限度。如提价幅度小于倾销幅度即足以消除对国内
产业的损害，则该提价幅度是可取的。
8.2除非进口成员的主管机关已就倾销和倾销所造成的损害作出初步肯定裁定
，否则不得寻求或接受出口商的价格承诺。
8.3如主管机关认为接受价格承诺不可行，则不必接受所提承诺，例如由于实
际或潜在的出口商数量过大，或由于其他原因，包括一般政策原因。如发生此种
情况且在可行的情况下，主管机关应向出口商提供其认为不宜接受承诺的理由，
并应在可能的限度内给予出口商就此发表意见的机会。
8.4如承诺被接受，且如果出口商希望或主管机关决定，则关于倾销和损害的
调查仍应完成。在此种情况下，如作出关于倾销或损害的否定裁定，则承诺即自
动失效，除非此种裁定主要是由于承诺的存在而作出的。在此类情况下，主管机
关可要求在与本协定规定相一致的合理期限内维持承诺。如作出关于倾销和损害
的肯定裁定，则承诺应按其条件和本协定的规定继续有效。
8.5价格承诺可由进口成员的主管机关提出建议，但不得强迫出口商作出此类
承诺。出口商不提出此类承诺或不接受这样做的邀请的事实，决不能有损于对该
案的审查。但是，如倾销进口产品继续发生，则主管机关有权确定损害威胁更有
可能出现。
8.6进口成员的主管机关可要求承诺已被接受的任何出口商定期提供有关履行
该承诺的信息，并允许核实有关数据。如违反承诺，则进口成员的主管机关可根
据本协定的相应规定采取迅速行动，包括使用可获得的最佳信息立即实施临时措
施。
在此类情况下，可依照本协定对在实施此类临时措施前90天内进口供消费的
产品征收最终税，但此追溯课征不得适用于在违反承诺之前已入境的进口产品。
第9条
反倾销税的征收
9.1在所有征收反倾销税的要求均已满足的情况下是否征税的决定，及征收的
反倾销税金额是否应等于或小于倾销幅度的决定，均由进口成员的主管机关作出
。
宜允许在所有成员领土内征税，如反倾销税小于倾销幅度即足以消除对国内
产业的损害，则该反倾销税是可取得。
9.2如对任何产品征收反倾销税，则应对已被认定倾销和造成损害的所有来源
的进口产品根据每一案件的情况在非歧视基础上收取适当金额的反倾销税，来自
根据本协定条款提出的价格承诺已被接受的来源的进口产品除外。主管机关应列
出有关产品供应商的名称。但是，如涉及来自同一国家的多个供应商，且不能列
出所有供应商的名称，则主管机关可列出有关供应国的名称。如涉及来自一个以
上国家的多个供应商，则主管机关可列出所有供应商的名称，或如果这样做不可
行，也可列出所有涉及的供应国的名称。
9.3反倾销税的金额不得超过根据第2条确定的倾销幅度。
9.3.1如反倾销税金额在追溯基础上课征，则应尽快作出最终支付反倾销税责
任的确定，通常在提出对反倾销税金额作出最终课征的请求之日起12个月内作出
，决不能超过18个月。任何退还应迅速作出，通常应在根据本项作出最终责任确
定后90天内。在任何情况下，如退还未能在90天内作出，则主管机关如被请求应
提供说明。
9.3.2如反倾销税金额在预期基础上课征，则应请求，应对超过倾销幅度的任
何已付反倾销税的迅速退还作出规定。对于超过实际倾销幅度的任何此种已付反
倾销税的退还，通常应在被征收反倾销税产品的进口商提出以适当证据支持的退
还请求之日起12个月内作出，决不能超过18个月。批准的退还通常应在作出上述
决定后90天内完成。
9.3.3如出口价格依照第2条第3款推定，则主管机关在作出是否偿付和偿付限
度的确定时，应考虑正常价值的任何变化、进口与转售之间发生的成本的变化以
及适当反映在随后售价中的转售价格的任何变化，且如果提出对上述情况的确凿
证据，出口价格的计算不应扣除已付反倾销税的金额。
9.4如主管机关已依照第6条第10款第2句限制其审查，则对来自审查未包括的
出口商或生产者的进口产品征收的反倾销税：(i)不得超过对选定出口商或生产者
确定的加权平均倾销幅度或，(ii)如反倾销税的支付责任以预期正常价值为基础
计算，则不得超过选定出口商或生产者的加权平均正常价值与未经单独审查的出
口商或生产者的出口价格之间的差额，但是主管机关就本款的而言，应忽略任何
零幅度、微量幅度和在第6条第8款所指的情况下确定的幅度。主管机关应对来自
审查未包括的、按第6条第10.2款的规定在调查期间已提供必要信息的任何出口商
或生产者的进口产品适用单独反倾销税或正常价值。
9.5如一产品在一进口成员中被征收反倾销税，则主管机关应迅速进行审查
，以便确定所涉出口国中在调查期间未向进口成员出口该产品的任何出口商或生
产者的单独倾销幅度，只要这些出口商或生产者能够证明他们与出口国中该产品
被征收反倾销税的任何出口商或生产者无关联。此种审查进口成员正常的反倾销
税课征和审查程序相比，应在加速的基础上开始和进行。在进行审查期间，不得
对来自此类出口商或生产者的进口产品征收反倾销税。但是，主管机关可预扣估
算和/或要求作出担保，以保证在该审查确定此类出口商或生产者存在倾销时，能
够自该审查开始之日起追溯征收反倾销税。
第10条
追溯效力
10.1临时措施和反倾销税仅对在分别根据第7条第1款和第9条第1款作出的决
定生效之后进口供消费的产品适用，但需遵守本条所列例外。
10.2如作出损害的最终裁定(而不是损害威胁或实质阻碍一产业建立的最终裁
定)，或在虽已作出损害威胁的最终裁定，但如无临时措施，将会导致对倾销进口
产品的影响作出损害裁定的情况下，则反倾销税可对已经实施临时措施(若有的话
)的期间追溯征收。
10.3如最终反倾销税高于已付或应付的临时税或为担保目的而估计的金额，
则差额部分不得收龋如最终税低于已付或应付临时税或为担保目的而估计的金额
，则差额部分应根据具体情况予以退还，或重新计算税额。
10.4除第2款的规定外，如作出损害威胁或实质阻碍的裁定(但未发生损害)，
则最终反倾销税只能自作出损害威胁或实质阻碍的裁定之日起征收，在实施临时
措施期间所交纳的任何现金保证金应迅速予以退还，任何保函应迅速予以解除。
10.5如最终裁定为否定的，则在实施临时措施期间所交纳的现金保证金应迅
速予以退还，任何保函应迅速予以解除。
10.6如主管机关对所涉倾销产品作出如下确定，则最终反倾销税可对在实施
临时措施之日前90天内进口供消费的产品征收：(i)存在造成损害的倾销的历史记
录，或进口商已经知道或理应知道出口商实行倾销，且此类倾销会造成损害，及
(ii)损害是由在相对较短时期内倾销产品的大量进口造成的，根据倾销产品的时
间和数量及其他情况(例如进口产品的库存快速增加)，该倾销产品可能会严重破
坏即将实施的最终反倾销税的补救效果，只要已经给予有关进口商发表意见的机
会。
10.7主管机关在发起调查后，一旦掌握充分证据表明第6款所列条件已得到满
足，即可采取该款规定的追溯征收反倾销税所必要的预扣估算或课征反倾销税的
措施。
10.8不得对调查发起之日前进口供消费的产品根据第6款追溯征税。
第11条
反倾销税和价格承诺的期限和复审
11.1反倾销税应仅在抵消造成损害的倾销所必需的时间和限度内实施。
11.2主管机关在有正当理由的情况下，自行复审或在最终反倾销税的征收已
经过一段合理时间后，应提交证实复审必要性的肯定信息的任何利害关系方请求
，复审继续征税的必要性。利害关系方有权请求主管机关复审是否需要继续征收
反倾销税以抵消倾销，如取消或改变反倾销税，则损害是否有可能继续或再度发
生，或同时复审两者。如作为根据本款复审的结果，主管机关确定反倾销税已无
正当理由，则反倾销税应立即终止。
11.3尽管有第1款和第2款的规定，但是任何最终反倾销税应在征收之日起(或
在复审涉及倾销和损害两者的情况下，自根据第2款进行的最近一次复审之日起，
或根据本款)5年内的一日期终止，除非主管机关在该日期之前自行进行的复审或
在该日期之前一段合理时间内由国内产业或代表国内产业提出的有充分证据请求
下进行的复审确定，反倾销税的终止有可能导致倾销和损害的继续或再度发生。
在此种复审的结果产生之前，可继续征税。
11.4第6条关于证据和程序的规定应适用于根据本条进行的任何复审。任何此
类复审应迅速进行，且通常应在自复审开始之日起12个月内结束。
11.5本条的规定在细节上作必要修改后应适用于根据第8条接受的价格承诺。
第12条
公告和裁定的说明
12.1如主管机关确信有充分证据证明按照第5条发起的反倾销调查是正当的
，则应通知其产品接受该调查的一个或多个成员和调查主管机关已知与该调查有
利害关系的其他利害关系方，并应发布公告。
12.1.1关于发起调查的公告应包括或通过单独报告提供有关下列内容的充足
信息：(i)一个或多个出口国的名称和所涉及的产品名称；(ii)发起调查的日期
；(iii)申请中有关被指控倾销的依据；(iv)关于损害的指控所依据因素的摘要；
(v)利害关系方送交交涉的地址；(vi)允许利害关系方公布其意见的时限。
12.2对于任何初步或最终裁定，无论是肯定的还是否定的，按照第8条接受承
诺的决定、此种承诺的终止以及最终反倾销税的终止均应作出公告。每一公告均
应详细列出或通过单独报告详细提供调查主管机关就其认为重要的所有事实问题
和法律问题所得出的调查结果和结论。所有此类公告和报告应转交其产品受该裁
定或承诺约束的一个或多个成员，及已知与此有利害关系的其他利害关系方。
12.2.1实施临时措施的公告应列出或通过单独报告提供关于倾销和损害的初
步裁定的详细说明，并应提及导致有关论据被接受或被拒绝的事实问题和法律问
题。
该公告或报告应在适当考虑保护机密信息要求的同时，特别包含下列内容：
i)供应商名称，如不可行，则为所涉及的供应国名称；(ii)足以符合报关目的的
产品描述；(iii)根据第2条确定的倾销幅度及关于确定和比较出口价格和正常价
值所使用方法的理由的完整说明；(iv)按第3条所列与损害确定有关的考虑；(v)
导致作出裁定的主要理由。
12.2.2在规定征收最终反倾销税或接受价格承诺的肯定裁定的情况下，关于
结束或中止调查的公告应包含或通过一份单独报告提供导致实施最终措施或接受
价格承诺的所有有关的事实问题和法律问题及理由，同时应适当考虑保护机密信
息的要求。特别是，公告或报告应包含2.1项所述的信息，以及接受或拒绝出口商
和进口商所提有关论据或请求事项的理由，及根据第6条第10.2款作出任何决定的
依据。
12.2.3关于在根据第8条接受承诺后终止或中止调查的公告应包含或通过一份
单独报告提供该承诺的非机密部分。
12.3本条的规定在细节上作必要修改后应适用于根据第11条进行和完成的审
查，并适用于根据第10条追溯征税的决定。
第13条
司法审查
国内立法包含反倾销措施规定的每一成员均应设有司法、仲裁或行政庭或程
序，其目的特别包括迅速审查与最终裁定的行政行为有关、且属第11条范围内的
对裁定的审查。此类法庭或程序应独立于负责所涉裁定或审查的主管机关。
第14条
代表第三国的反倾销行动
14.1代表一第三国实施反倾销行动的申请应由请求采取行动的该第三国的主
管机关提出。
14.2此种申请应得到证明进口产品正在倾销的价格信息及证明被指控的倾销
正在对第三国的有关国内产业造成损害的详细信息支持。第三国的政府应向进口
国的主管机关提供所有帮助，以便使后者获得其可能要求的任何进一步信息。
14.3在考虑此种申请时，进口国的主管机关应考虑被指控的倾销对第三国有
关产业的整体影响；意即，对损害的评估不应仅限于被指控的倾销对该产业向进
口国的出口的影响或甚至对该产业全部出口的影响。
14.4关于是否继续进行一案件的决定应取决于进口国。如进口国决定准备采
取行动，则与货物贸易理事会开始进行接触以寻求其对采取此类行动的批准取决
于进口国。
第15条
发展中国家成员
各方认识到，在考虑实施本协定项下的反倾销措施时，发达国家成员应对发
展中国家成员的特殊情况给予特别注意。在实施会影响发展中国家成员根本利益
的反倾销税之前，应探讨本协定规定的建设性补救的可能性。
关于实施1994年关税与贸易总协定（未完待续，请见第二部分）
（摘自中国五矿化工进出口商会 ）
颁布单位: WTO
颁布日期: 1995-1-1
关于实施1994年关税与贸易总协定第6条的协定各成员特此协议如下：第一部
分第1条原则反倾销措施仅应适用于GATT 1994第6条所规定的情况，并应根据符合
本协定规定发起和进行的调查实施。GATT 1994第6条的适用按下列规定执行，但
仅限于根据反倾销立法或法规所采取的行动。
第2条
倾销的确定
2.1就本协定而言，如一产品自一国出口至另一国的出口价格低于在正常贸易
过程中出口国供消费的同类产品的可比价格，即以低于正常价值的价格进入另一
国的商业，则该产品被视为倾销。
2.2如在出口国国内市场的正常贸易过程中不存在该同类产品的销售，或由于
出口国国内市场的特殊市场情况或销售量较低，不允许对此类销售进行适当比较
，则倾销幅度应通过比较同类产品出口至一适当第三国的可比价格确定，只要该
价格具有代表性，或通过比较原产国的生产成本加合理金额的管理、销售和一般
费用及利润确定。
2.2.1同类产品以低于单位(固定和可变)生产成本加管理、销售和一般费用的
价格在出口国国内市场的销售或对一第三国的销售，只有在主管机关3确定此类销
售属在一持续时间内以实质数量、且以不能在一段合理时间内收回成本的价格进
行时，方可以价格原因将其视为未在正常贸易过程中进行的销售，且可在确定正
常价值时不予考虑。如在进行销售时低于单位成本的价格高于调查期间的加权平
均单位成本，则此类价格应被视为能在一段合理时间内收回成本。
2.2.1.1就第2款而言，成本通常应以被调查的出口商或生产者保存的记录为
基础进行计算，只要此类记录符合出口国的公认会计原则并合理反映与被调查的
产品有关的生产和销售成本。主管机关应考虑关于成本适当分摊的所有可获得的
证据，包括出口商或生产者在调查过程中提供的证据，只要此类分摊方法是出口
商或生产者一贯延续使用的，特别是关于确定资本支出和其他开发成本的适当摊
销和折旧期限及备抵的证据。除非根据本项已在成本分摊中得以反映，否则应对
那些有利于将来和/或当前生产的非经常性项目支出或在调查期间支出受投产影响
的情况作出适当调整。
2.2.2就第2款而言，管理、销售和一般费用以及利润的金额应依据被调查的
出口商或生产者在正常贸易过程中生产和销售同类产品的实际数据。如此类金额
不能在此基础上确定，则该金额可在下列基础上确定：(i)所涉出口商或生产者在
原产国国内市场中生产和销售同一大类产品所产生和实现的实际金额；(ii)被调
查的其他出口商或生产者在原产国国内市场中生产和销售同类产品所产生的加权
平均实际金额；(iii)任何其他合理方法，但是如此确定的利润额不得超过其他出
口商或生产者在原产国国内市场中销售同一大类产品所通常实现的利润额。
2.3如不存在出口价格或据有关主管机关看来，由于出口商与进口商或第三者
之间的联合或补偿性安排，而使出口价格不可靠，则出口价格可在进口产品首次
转售给一独立购买者的价格基础上推定，或如果该产品未转售给一独立购买者或
未按进口时的状态转售，则可在主管机关确定的合理基础上推定。
2.4对出口价格和正常价值应进行公平比较。此比较应在相同贸易水平上进行
，通常在出厂前的水平上进行，且应尽可能针对在相同时间进行的销售。应根据
每一案件的具体情况，适当考虑影响价格可比性的差异，包括在销售条件和条款
、税收、贸易水平、数量、物理特征方面的差异，以及其他能够证明影响价格可
比性的差异。在第3款所指的情况下，还应对进口和转售之间产生的费用(包括捐
税)及所产生的利润进行减免。如在这些情况下价格的可比性已经受到影响，则主
管机关应在与推定的出口价格相同的贸易水平上确定正常价值，或应根据本款进
行适当减免。
主管机关应向所涉各方指明为保证进行公平比较所必需的信息，并不得对这
些当事方强加不合理的举证责任。
2.4.1如第4款下的比较需要进行货币换算，则该换算应使用销售之日的汇率
进行，但是如期货市场上外汇的销售与所涉及的出口销售有直接联系，则应使用
期货销售的汇率。汇率波动应不予考虑，且在调查中，主管机关应给予出口商至
少60天的时间调整其出口价格，以反映调查期间汇率的持续变化。
2.4.2在遵守适用于第4款中公平比较规定的前提下，调查阶段倾销幅度的存
在通常应在对加权平均正常价值与全部可比出口交易的加权平均价格进行比较的
基础上确定，或在逐笔交易的基础上对正常价值与出口价格进行比较而确定。如
主管机关认为一种出口价格在不同购买者、地区或时间之间差异很大，且如果就
为何不能通过使用加权平均对加权平均或交易对交易进行比较而适当考虑此类差
异作出说明，则在加权平均基础上确定的正常价值可以与单笔出口交易的价格进
行比较。
2.5在产品不直接从原产国进口、而自一中间国出口至进口成员的情况下，该
产品自出口国向进口成员销售的价格通常应与出口国中的可比价格进行比较。但
是如产品仅为通过出口国转运，或此类产品在出口国无生产，或在出口国中不存
在此类产品的可比价格，则也可以与原产国的价格进行比较。
2.6本协定所用“同类产品”一词应解释为指相同的产品，即与考虑中的产品
在各方面都相同的产品，或如果无此种产品，则为尽管并非在各方面都相同，但
具有与考虑中的产品极为相似特点的另一种产品。
2.7本条不损害GATT 1994附件I中对第6条第1款的第2项补充规定。
第3条
损害的确定
3.1就GATT 1994第6条而言，对损害的确定应依据肯定性证据，并应包括对下
述内容的客观审查：(a)倾销进口产品的数量和倾销进口产品对国内市场同类产品
价格的影响，及(b)这些进口产品随之对此类产品国内生产者产生的影响。
3.2关于倾销进口产品的数量，调查主管机关应考虑倾销进口产品的绝对数量
或相对于进口成员中生产或消费的数量是否大幅增加。关于倾销产品进口对价格
的影响，调查主管机关应考虑与进口成员同类产品的价格相比，倾销进口产品是
否大幅削低价格，或此类进口产品的影响是否是大幅压低价格，或是否是在很大
程度上抑制在其他情况下本应发生的价格增加。这些因素中的一个或多个均未必
能够给予决定性的指导。
3.3如来自一个以上国家的一产品的进口同时接受反倾销调查，则调查主管机
关只有在确定以下内容后，方可累积评估此类进口产品的影响：(a)对来自每一国
家的进口产品确定的倾销幅度大于第5条第8款定义的微量倾销幅度，且自每一国
家的进口量并非可忽略不计；及(b)根据进口产品之间的竞争条件和进口产品与国
内同类产品之间的竞争条件，对进口产品的影响所作的累积评估是适当的。
3.4关于倾销进口产品对国内产业影响的审查应包括对影响产业状况的所有有
关经济因素和指标的评估，包括销售、利润、产量、市场份额、生产力、投资收
益或设备利用率实际和潜在的下降；影响国内价格的因素；倾销幅度大小；对现
金流动、库存、就业、工资、增长、筹措资金或投资能力的实际和潜在的消极影
响。该清单不是详尽无遗的，这些因素中的一个或多个均未必能够给予决定性的
指导。
3.5必须证明通过按第2款和第4款所列的影响，倾销进口产品正在造成属本
协定范围内的损害。证明倾销进口产品与对国内产业损害之间存在因果关系应以
审查主管机关得到的所有有关证据为依据。主管机关还应审查除倾销进口产品外
的、同时正在损害国内产业的任何已知因素，且这些其他因素造成的损害不得归
因于倾销进口产品。在这方面可能有关的因素特别包括未以倾销价格销售的进口
产品的数量和价格、需求的减少或消费模式的变化、外国与国内生产者的限制贸
易的做法及它们之间的竞争、技术发展以及国内产业的出口实绩和生产率。
3.6如可获得的数据允许以工序、生产者的销售和利润等标准为基础单独确认
同类产品的国内生产，则倾销进口产品的影响应与该生产相比较进行评估。如不
能单独确认该生产，则倾销进口产品的影响应通过审查包含同类产品的最小产品
组或产品类别的生产而进行评估，而这些产品能够提供必要的信息。
3.7对实质损害威胁的确定应依据事实，而不是仅依据指控、推测或极小的可
能性。倾销将造成损害发生的情形变化必须是能够明显预见且迫近的。在作出有
关存在实质损害威胁的确定时，主管机关应特别考虑下列因素：(i)倾销进口产品
进入国内市场的大幅增长率，表明进口实质增加的可能性；(ii)出口商可充分自
由使用的、或即将实质增加的能力，表明倾销出口产品进入进口成员市场实质增
加的可能性，同时考虑吸收任何额外出口的其他出口市场的可获性；(iii)进口产
品是否以将对国内价格产生大幅度抑制或压低影响的价格进入，是否会增加对更
多进口产品的需求；以及(iv)被调查产品的库存情况。
这些因素中的任何一个本身都未必能够给予决定性的指导，但被考虑因素作
为整体必须得出如下结论，即更多的倾销出口产品是迫近的，且除非采取保护性
行动，否则实质损害将会发生。
3.8对于倾销进口产品造成损害威胁的情况，实施反倾销措施的考虑和决定应
特别慎重。
第4条
国内产业的定义
4.1就本协定而言，“国内产业”一词应解释为指同类产品的国内生产者全体
，或指总产量构成同类产品国内总产量主要部分的国内生产者，除非：(i)如生产
者与出口商或进口商有关联，或他们本身为被指控的倾销产品的进口商，则“国
内产业”一词可解释为指除他们外的其他生产者；(ii)在特殊情况下，对所涉生
产，一成员的领土可分成两个或两个以上的竞争市场，在下述条件下，每一市场
中的生产者均可被视为一独立产业：(a)该市场中的生产者在该市场中出售他们生
产的全部或几乎全部所涉产品，且(b)该市场中的需求在很大程度上不是由位于该
领土内其他地方的所涉产品生产者供应的。在此种情况下，则可认为存在损害，
即使全部国内产业的主要部分未受损害，只要倾销进口产品集中进入该孤立市场
，且只要倾销产品正在对该市场中全部或几乎全部产品的生产者造成损害。
4.2如国内产业被解释为指某一地区的生产者，即按第1款(ii)项规定的市场
，则反倾销税只能对供该地区最终消费的所涉产品征收。如进口成员的宪法性法
律不允许以此为基础征收反倾销税，则进口成员只能在下列条件下方可征收反倾
销税而不受限制：(a)应给予出口商停止以倾销价格向有关地区出口的机会或按照
第8条作出保证，而出口商未能迅速在此方面作出保证，且(b)此类反倾销税不能
仅对供应所涉地区的特定生产者的产品征收。
4.3如两个或两个以上国家已根据GATT 1994第24条第8款(a)项达到具有单一
统一市场特征的一体化水平，则整个一体化地区的产业应被视为第1款所指的国内
产业。
4.4第3条第6款的规定应适用于本条。
第5条
发起和随后进行调查
5.1除第6款的规定外，确定任何被指控的倾销的存在、程度和影响的调查应
在收到由国内产业或代表国内产业提出的书面申请后发起。
5.2第1款下的申请应包括以下证据：(a)倾销，(b)属由本协定解释的GATT 1
994第6条范围内的损害，以及(c)倾销进口产品与被指控的损害之间的一种因果关
系。缺乏有关证据的简单断言不能被视为足以满足本款的要求。申请应包括申请
人可合理获得的关于下列内容的信息：(i)申请人的身份和申请人提供的对国内同
类产品生产的数量和价值的说明。
如代表国内产业提出书面申请，则申请应通过一份列出同类产品的所有已知
国内生产者的清单(或同类产品的国内生产者协会)，确认其代表提出申请的产业
，并在可能的限度内，提供此类生产者所占国内同类产品生产的数量和价值的说
明；(ii)对被指控的倾销产品的完整说明、所涉一个或多个原产国或出口国名称
、每一已知出口商或国外生产者的身份以及已知的进口所涉产品的人员名单；(ii
i)所涉产品销售供一个或多个原产国或出口国国内市场消费时的价格信息(或在适
当时，关于该产品自一个或多个原产国或出口国向一个或多个第三国销售价格的
信息，或关于该产品推定价格的信息)，出口价格信息，或在适当时，该产品首次
转售给进口成员领土内一独立购买者的价格信息；(iv)被指控的补贴进口产品数
量变化的信息，这些进口产品对国内市场同类产品价格的影响，以及由影响国内
产业状况的有关因素和指标所证明的这些产品对国内产业造成的影响，例如第3条
第2款和第4款中所列的因素和指标。
5.3主管机关应审查申请中提供的证据的准确性和充分性，以确定是否有足够
的证据证明发起调查是正当的。
5.4除非主管机关根据对国内同类产品生产者对申请表示的支持或反对程度的
审查确定申请是由国内产业或代表国内产业提出的，否则不得按照第1款发起调查
。
如申请得到总产量构成国内产业中表示支持或反对申请的国内同类产品生产
者生产的同类产品总产量的50%以上，则该申请应被视为“由国内产业或代表国内
产业提出”。但是，如表示支持申请的国内生产者的产量不足国内产业生产的同
类产品总产量的25%，则不得发起调查。
5.5主管机关应避免公布关于发起调查的申请，除非已决定发起调查。但是，
在收到一份附有适当证明文件的申请后和在开始发起调查之前，主管机关应通知
有关出口成员政府。
5.6在特殊情况下，如有关主管机关在未收到国内产业或代表国内产业提出的
发起调查的书面申请的情况下决定发起调查，则只有在具备第2款所述关于倾销、
损害和因果关系的充分证据证明发起调查是正当的情况下，方可发起调查。
5.7倾销和损害的证据应(a)在有关是否发起调查的决定中及(b)此后在调查过
程中同时予以考虑，调查过程自不迟于依照本协定规定可实施临时措施的最早日
期开始。
5.8主管机关一经确信不存在有关倾销或损害的足够证据以证明继续进行该案
是正当的，则根据第1款提出的申请即应予以拒绝，且调查应迅速终止。如主管机
关确定倾销幅度属微量，或倾销进口产品的实际或潜在的数量或损害可忽略不计
，则应立即终止调查。如倾销幅度按出口价格的百分比表示小于2%，则该幅度应
被视为属微量。如来自一特定国家的倾销进口产品的数量被查明占进口成员中同
类产品进口的不足3%，则该倾销进口产品的数量通常应被视为可忽略不计，除非
占进口成员中同类产品进口不足3%的国家合计超过该进口成员中同类产品进口的7
%。
5.9反倾销程序不得妨碍通关程序。
5.10除特殊情况外，调查应在发起后1年内结束，且决不能超过18个月。
第6条
证据
6.1应将主管机关要求的信息通知反倾销调查中的所有利害关系方，并给予它
们充分的机会以书面形式提出其认为与所涉调查有关的所有证据。
6.1.1应给予收到反倾销调查中所使用问卷的出口商或外国生产者至少30天时
间作出答复。对于延长该30天期限的任何请求应给予适当考虑，且根据所陈述的
原因，只要可行即应予以延期。
6.1.2在遵守保护机密信息要求的前提下，一利害关系方提出的书面证据应迅
速向参与调查的其他利害关系方提供。
6.1.3调查一经发起，主管机关即应将根据第5条第1款收到的书面申请的全文
向已知出口商和出口成员的主管机关提供，并应请求，应向其他涉及的利害关系
方提供。应适当注意按第5款规定的保护机密信息的要求。
6.2在整个反倾销调查期间，所有利害关系方均有为其利益进行辩护的充分机
会。为此，应请求，主管机关应向所有利害关系方提供与具有相反利益的当事方
会面的机会，以便陈述对立的观点和提出反驳的论据。提供此类机会必须考虑保
护机密和方便有关当事方的需要。任何一方均无必须出席会议的义务，未能出席
会议不得对该方的案件产生不利。利害关系方还有权在说明正当理由后口头提出
其他信息。
6.3只有在随后以书面形式再次提出并按照第1款第2项的规定向其他利害关系
方提供的情况下，主管机关方可考虑根据第2款提供的口头信息。
6.4只要可行，主管机关即应迅速向所有利害关系方提供机会，使其了解与其
案件陈述有关的、不属第5款规定的机密性质、且主管机关在反倾销调查中使用的
所有信息，并使其能以此信息为基础准备陈述。
6.5任何属机密性质的信息(例如，由于信息的披露会给予一竞争者巨大的竞
争优势，或由于信息的披露会给信息提供者或给向信息获得者提供信息的人士带
来严重不利影响)，或由调查参加方在保密基础上提供的信息，主管机关应在对方
说明正当原因后，按机密信息处理。此类信息未经提供方特别允许不得披露。
6.5.1主管机关应要求提供机密信息的利害关系方提供此类信息的非机密摘要
。这些摘要应足够详细，以便能够合理了解以机密形式提交的信息的实质内容。
在特殊情况下，此类利害关系方可表明此类信息无法摘要。在此类特殊情况下，
必须提供一份关于为何不能进行摘要的原因的说明。
6.5.2如主管机关认为关于保密的请求缺乏正当理由，且如果信息提供者不愿
公布信息，或不愿授权以概括或摘要的形式披露信息，则主管机关可忽略此类信
息，除非主管机关可从适当的来源满意地证明该信息是正确的。
6.6除第8款规定的情况外，在调查过程中，主管机关应设法使自己确信利害
关系方提供的、其调查结果所依据的信息的准确性。
6.7为核实提供的信息或获得进一步的细节，主管机关可根据需要在其他成员
领土内进行调查，但它们应获得有关企业的同意并通知所涉成员的政府代表，但
该成员反对调查时除外。附件1中所述程序应适用于在其他成员领土内进行的调查
。在遵守保护机密信息要求的前提下，主管机关应使任何此类调查的结果可获得
，或根据第9款向有关企业披露，并可使申请人可获得此类结果。
6.8如任何利害关系方不允许使用或未在合理时间内提供必要的信息，或严重
妨碍调查，则初步和最终裁定，无论是肯定的还是否定的，均可在可获得的事实
基础上作出。在适用本款时应遵守附件2的规定。
6.9主管机关在作出最终裁定之前，应将考虑中的、构成是否实施最终措施决
定依据的基本事实通知所有利害关系方。此披露应使各方有充分的时间为其利益
进行辩护。
6.10主管机关通常应对被调查产品的每一已知出口商或生产者确定各自的倾
销幅度。在出口商、生产者、进口商的数量或所涉及的产品种类特别多而使作出
此种确定不实际的情况下，主管机关可通过在作出选择时可获得的信息基础上使
用统计上有效的抽样方法，将其审查限制在合理数量的利害关系方或产品上，或
限制在可进行合理调查的来自所涉国家出口量的最大百分比上。
6.10.1任何根据本款作出的对出口商、生产者、进口商或产品类别的选择，
最好应与有关出口商、生产者或进口商进行磋商并取得他们的同意后作出。
6.10.2在主管机关按本款的规定限制其审查范围的情况下，它们仍应对及时
提交在调查过程中将进行考虑的必要信息的、但最初未被选择的任何出口商或生
产者单独确定倾销幅度，除非出口商或生产者的数目特别大，使单独审查给主管
机关带来过分的负担并妨碍调查的及时完成。不得阻止自愿作出的答复。
6.11就本协定而言，“利害关系方”应包括：(i)被调查产品的出口商或外国
生产者或进口商，或大多数成员为该产品的生产者、出口商或进口商的同业公会
或商会；(ii)出口成员的政府；以及(iii)进口成员中同类产品的生产者，或大多
数成员在进口成员领土内生产同类产品的同业公会和商会。
除上述各方外，本清单不排除各成员允许国内或国外其他各方被列为利害关
系方。
6.12主管机关应向被调查产品的工业用户，或在该产品通常为零售的情况下
，向具有代表性的消费者组织提供机会，使其能够提供与关于倾销、损害和因果
关系的调查有关的信息。
6.13主管机关应适当考虑利害关系方、特别是小公司在提供所要求的信息方
面遇到的任何困难，并应提供任何可行的帮助。
6.14上述程序无意阻止一成员主管机关依照本协定的有关规定，迅速发起调
查，作出无论是肯定还是否定的初步或最终裁定，也无意阻止实施临时或最终措
施。
第7条
临时措施
7.1临时措施只有在下列情况下方可实施：(i)已依照第5条的规定发起调查，
已为此发出公告，且已给予利害关系方提交信息和提出意见的充分机会；(ii)已
作出关于倾销和由此产生的对国内产业的损害的初步肯定裁定；以及(iii)有关主
管机关判断此类措施对防止在调查期间造成损害是必要的。
7.2临时措施可采取征收临时税的形式，或更可取的是，采取现金保证金或
保函等担保形式，其金额等于临时估算的反倾销税的金额，但不高于临时估算的
倾销幅度。预扣估算的反倾销税是一种适当的临时措施，但需表明正常反倾销税
和反倾销税估算的金额，且预扣估算的反倾销税需与其他临时措施受相同条件的
约束。
7.3临时措施不得早于发起调查之日起60天实施。
7.4临时措施的实施应限制在尽可能短的时间内，不超过4个月，或经有关主
管机关决定，并应在所涉及的贸易中占很大百分比的出口商请求，可不超过6个月
。在调查过程中，如主管机关审查低于倾销幅度的反倾销税是否足以消除损害，
则这些时间可分别为6个月和9个月。
7.5在实施临时措施时应遵循第9条的有关规定。
第8条
价格承诺
8.1如收到任何出口商关于修改其价格或停止以倾销价格向所涉地区出口的令
人满意的自愿承诺，从而使主管机关确信倾销的损害性影响已经消除，则调查程
序可以中止或终止，而不采取临时措施或征收反倾销税。根据此类承诺的提价不
得超过抵消倾销幅度所必需的限度。如提价幅度小于倾销幅度即足以消除对国内
产业的损害，则该提价幅度是可取的。
8.2除非进口成员的主管机关已就倾销和倾销所造成的损害作出初步肯定裁定
，否则不得寻求或接受出口商的价格承诺。
8.3如主管机关认为接受价格承诺不可行，则不必接受所提承诺，例如由于实
际或潜在的出口商数量过大，或由于其他原因，包括一般政策原因。如发生此种
情况且在可行的情况下，主管机关应向出口商提供其认为不宜接受承诺的理由，
并应在可能的限度内给予出口商就此发表意见的机会。
8.4如承诺被接受，且如果出口商希望或主管机关决定，则关于倾销和损害的
调查仍应完成。在此种情况下，如作出关于倾销或损害的否定裁定，则承诺即自
动失效，除非此种裁定主要是由于承诺的存在而作出的。在此类情况下，主管机
关可要求在与本协定规定相一致的合理期限内维持承诺。如作出关于倾销和损害
的肯定裁定，则承诺应按其条件和本协定的规定继续有效。
8.5价格承诺可由进口成员的主管机关提出建议，但不得强迫出口商作出此类
承诺。出口商不提出此类承诺或不接受这样做的邀请的事实，决不能有损于对该
案的审查。但是，如倾销进口产品继续发生，则主管机关有权确定损害威胁更有
可能出现。
8.6进口成员的主管机关可要求承诺已被接受的任何出口商定期提供有关履行
该承诺的信息，并允许核实有关数据。如违反承诺，则进口成员的主管机关可根
据本协定的相应规定采取迅速行动，包括使用可获得的最佳信息立即实施临时措
施。
在此类情况下，可依照本协定对在实施此类临时措施前90天内进口供消费的
产品征收最终税，但此追溯课征不得适用于在违反承诺之前已入境的进口产品。
第9条
反倾销税的征收
9.1在所有征收反倾销税的要求均已满足的情况下是否征税的决定，及征收的
反倾销税金额是否应等于或小于倾销幅度的决定，均由进口成员的主管机关作出
。
宜允许在所有成员领土内征税，如反倾销税小于倾销幅度即足以消除对国内
产业的损害，则该反倾销税是可取得。
9.2如对任何产品征收反倾销税，则应对已被认定倾销和造成损害的所有来源
的进口产品根据每一案件的情况在非歧视基础上收取适当金额的反倾销税，来自
根据本协定条款提出的价格承诺已被接受的来源的进口产品除外。主管机关应列
出有关产品供应商的名称。但是，如涉及来自同一国家的多个供应商，且不能列
出所有供应商的名称，则主管机关可列出有关供应国的名称。如涉及来自一个以
上国家的多个供应商，则主管机关可列出所有供应商的名称，或如果这样做不可
行，也可列出所有涉及的供应国的名称。
9.3反倾销税的金额不得超过根据第2条确定的倾销幅度。
9.3.1如反倾销税金额在追溯基础上课征，则应尽快作出最终支付反倾销税责
任的确定，通常在提出对反倾销税金额作出最终课征的请求之日起12个月内作出
，决不能超过18个月。任何退还应迅速作出，通常应在根据本项作出最终责任确
定后90天内。在任何情况下，如退还未能在90天内作出，则主管机关如被请求应
提供说明。
9.3.2如反倾销税金额在预期基础上课征，则应请求，应对超过倾销幅度的任
何已付反倾销税的迅速退还作出规定。对于超过实际倾销幅度的任何此种已付反
倾销税的退还，通常应在被征收反倾销税产品的进口商提出以适当证据支持的退
还请求之日起12个月内作出，决不能超过18个月。批准的退还通常应在作出上述
决定后90天内完成。
9.3.3如出口价格依照第2条第3款推定，则主管机关在作出是否偿付和偿付限
度的确定时，应考虑正常价值的任何变化、进口与转售之间发生的成本的变化以
及适当反映在随后售价中的转售价格的任何变化，且如果提出对上述情况的确凿
证据，出口价格的计算不应扣除已付反倾销税的金额。
9.4如主管机关已依照第6条第10款第2句限制其审查，则对来自审查未包括的
出口商或生产者的进口产品征收的反倾销税：(i)不得超过对选定出口商或生产者
确定的加权平均倾销幅度或，(ii)如反倾销税的支付责任以预期正常价值为基础
计算，则不得超过选定出口商或生产者的加权平均正常价值与未经单独审查的出
口商或生产者的出口价格之间的差额，但是主管机关就本款的而言，应忽略任何
零幅度、微量幅度和在第6条第8款所指的情况下确定的幅度。主管机关应对来自
审查未包括的、按第6条第10.2款的规定在调查期间已提供必要信息的任何出口商
或生产者的进口产品适用单独反倾销税或正常价值。
9.5如一产品在一进口成员中被征收反倾销税，则主管机关应迅速进行审查
，以便确定所涉出口国中在调查期间未向进口成员出口该产品的任何出口商或生
产者的单独倾销幅度，只要这些出口商或生产者能够证明他们与出口国中该产品
被征收反倾销税的任何出口商或生产者无关联。此种审查进口成员正常的反倾销
税课征和审查程序相比，应在加速的基础上开始和进行。在进行审查期间，不得
对来自此类出口商或生产者的进口产品征收反倾销税。但是，主管机关可预扣估
算和/或要求作出担保，以保证在该审查确定此类出口商或生产者存在倾销时，能
够自该审查开始之日起追溯征收反倾销税。
第10条
追溯效力
10.1临时措施和反倾销税仅对在分别根据第7条第1款和第9条第1款作出的决
定生效之后进口供消费的产品适用，但需遵守本条所列例外。
10.2如作出损害的最终裁定(而不是损害威胁或实质阻碍一产业建立的最终裁
定)，或在虽已作出损害威胁的最终裁定，但如无临时措施，将会导致对倾销进口
产品的影响作出损害裁定的情况下，则反倾销税可对已经实施临时措施(若有的话
)的期间追溯征收。
10.3如最终反倾销税高于已付或应付的临时税或为担保目的而估计的金额，
则差额部分不得收龋如最终税低于已付或应付临时税或为担保目的而估计的金额
，则差额部分应根据具体情况予以退还，或重新计算税额。
10.4除第2款的规定外，如作出损害威胁或实质阻碍的裁定(但未发生损害)，
则最终反倾销税只能自作出损害威胁或实质阻碍的裁定之日起征收，在实施临时
措施期间所交纳的任何现金保证金应迅速予以退还，任何保函应迅速予以解除。
10.5如最终裁定为否定的，则在实施临时措施期间所交纳的现金保证金应迅
速予以退还，任何保函应迅速予以解除。
10.6如主管机关对所涉倾销产品作出如下确定，则最终反倾销税可对在实施
临时措施之日前90天内进口供消费的产品征收：(i)存在造成损害的倾销的历史记
录，或进口商已经知道或理应知道出口商实行倾销，且此类倾销会造成损害，及
(ii)损害是由在相对较短时期内倾销产品的大量进口造成的，根据倾销产品的时
间和数量及其他情况(例如进口产品的库存快速增加)，该倾销产品可能会严重破
坏即将实施的最终反倾销税的补救效果，只要已经给予有关进口商发表意见的机
会。
10.7主管机关在发起调查后，一旦掌握充分证据表明第6款所列条件已得到满
足，即可采取该款规定的追溯征收反倾销税所必要的预扣估算或课征反倾销税的
措施。
10.8不得对调查发起之日前进口供消费的产品根据第6款追溯征税。
第11条
反倾销税和价格承诺的期限和复审
11.1反倾销税应仅在抵消造成损害的倾销所必需的时间和限度内实施。
11.2主管机关在有正当理由的情况下，自行复审或在最终反倾销税的征收已
经过一段合理时间后，应提交证实复审必要性的肯定信息的任何利害关系方请求
，复审继续征税的必要性。利害关系方有权请求主管机关复审是否需要继续征收
反倾销税以抵消倾销，如取消或改变反倾销税，则损害是否有可能继续或再度发
生，或同时复审两者。如作为根据本款复审的结果，主管机关确定反倾销税已无
正当理由，则反倾销税应立即终止。
11.3尽管有第1款和第2款的规定，但是任何最终反倾销税应在征收之日起(或
在复审涉及倾销和损害两者的情况下，自根据第2款进行的最近一次复审之日起，
或根据本款)5年内的一日期终止，除非主管机关在该日期之前自行进行的复审或
在该日期之前一段合理时间内由国内产业或代表国内产业提出的有充分证据请求
下进行的复审确定，反倾销税的终止有可能导致倾销和损害的继续或再度发生。
在此种复审的结果产生之前，可继续征税。
11.4第6条关于证据和程序的规定应适用于根据本条进行的任何复审。任何此
类复审应迅速进行，且通常应在自复审开始之日起12个月内结束。
11.5本条的规定在细节上作必要修改后应适用于根据第8条接受的价格承诺。
第12条
公告和裁定的说明
12.1如主管机关确信有充分证据证明按照第5条发起的反倾销调查是正当的
，则应通知其产品接受该调查的一个或多个成员和调查主管机关已知与该调查有
利害关系的其他利害关系方，并应发布公告。
12.1.1关于发起调查的公告应包括或通过单独报告提供有关下列内容的充足
信息：(i)一个或多个出口国的名称和所涉及的产品名称；(ii)发起调查的日期
；(iii)申请中有关被指控倾销的依据；(iv)关于损害的指控所依据因素的摘要；
(v)利害关系方送交交涉的地址；(vi)允许利害关系方公布其意见的时限。
12.2对于任何初步或最终裁定，无论是肯定的还是否定的，按照第8条接受承
诺的决定、此种承诺的终止以及最终反倾销税的终止均应作出公告。每一公告均
应详细列出或通过单独报告详细提供调查主管机关就其认为重要的所有事实问题
和法律问题所得出的调查结果和结论。所有此类公告和报告应转交其产品受该裁
定或承诺约束的一个或多个成员，及已知与此有利害关系的其他利害关系方。
12.2.1实施临时措施的公告应列出或通过单独报告提供关于倾销和损害的初
步裁定的详细说明，并应提及导致有关论据被接受或被拒绝的事实问题和法律问
题。
该公告或报告应在适当考虑保护机密信息要求的同时，特别包含下列内容：
i)供应商名称，如不可行，则为所涉及的供应国名称；(ii)足以符合报关目的的
产品描述；(iii)根据第2条确定的倾销幅度及关于确定和比较出口价格和正常价
值所使用方法的理由的完整说明；(iv)按第3条所列与损害确定有关的考虑；(v)
导致作出裁定的主要理由。
12.2.2在规定征收最终反倾销税或接受价格承诺的肯定裁定的情况下，关于
结束或中止调查的公告应包含或通过一份单独报告提供导致实施最终措施或接受
价格承诺的所有有关的事实问题和法律问题及理由，同时应适当考虑保护机密信
息的要求。特别是，公告或报告应包含2.1项所述的信息，以及接受或拒绝出口商
和进口商所提有关论据或请求事项的理由，及根据第6条第10.2款作出任何决定的
依据。
12.2.3关于在根据第8条接受承诺后终止或中止调查的公告应包含或通过一份
单独报告提供该承诺的非机密部分。
12.3本条的规定在细节上作必要修改后应适用于根据第11条进行和完成的审
查，并适用于根据第10条追溯征税的决定。
第13条
司法审查
国内立法包含反倾销措施规定的每一成员均应设有司法、仲裁或行政庭或程
序，其目的特别包括迅速审查与最终裁定的行政行为有关、且属第11条范围内的
对裁定的审查。此类法庭或程序应独立于负责所涉裁定或审查的主管机关。
第14条
代表第三国的反倾销行动
14.1代表一第三国实施反倾销行动的申请应由请求采取行动的该第三国的主
管机关提出。
14.2此种申请应得到证明进口产品正在倾销的价格信息及证明被指控的倾销
正在对第三国的有关国内产业造成损害的详细信息支持。第三国的政府应向进口
国的主管机关提供所有帮助，以便使后者获得其可能要求的任何进一步信息。
14.3在考虑此种申请时，进口国的主管机关应考虑被指控的倾销对第三国有
关产业的整体影响；意即，对损害的评估不应仅限于被指控的倾销对该产业向进
口国的出口的影响或甚至对该产业全部出口的影响。
14.4关于是否继续进行一案件的决定应取决于进口国。如进口国决定准备采
取行动，则与货物贸易理事会开始进行接触以寻求其对采取此类行动的批准取决
于进口国。
第15条
发展中国家成员
各方认识到，在考虑实施本协定项下的反倾销措施时，发达国家成员应对发
展中国家成员的特殊情况给予特别注意。在实施会影响发展中国家成员根本利益
的反倾销税之前，应探讨本协定规定的建设性补救的可能性。
关于实施1994年关税与贸易总协定（未完待续，请见第二部分）
（摘自中国五矿化工进出口商会 ）
